Aftrekposten zzp 2026: wat mag je aftrekken en wat niet?
Wat mag je aftrekken als zzp’er? Dit zijn de aftrekposten voor 2026
Veel zzp’ers betalen meer belasting dan nodig. Niet omdat ze het verkeerd doen, maar omdat ze simpelweg niet weten waar ze allemaal recht op hebben. En dat is zonde — want elke euro die je als zakelijke kosten opvoert, verlaagt je winst en dus je belastingrekening.
Hier is wat je in 2026 mag aftrekken.
De zelfstandigenaftrek — dit jaar flink lager
Voldoe je aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar? Dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek. In 2026 is dat €1.200. Vorig jaar was dat nog €2.470, en in 2024 zelfs €3.750. De afbouw gaat hard. In 2027 zakt het verder naar €900.
Die 1.225 uur zijn trouwens niet alleen de uren die je factureert. Ook de tijd die je steekt in acquisitie, netwerken en je eigen administratie telt mee. Houd het wel bij — als de Belastingdienst twijfelt, moet je het kunnen aantonen.
Startersaftrek — gebruik hem nu, want hij verdwijnt
Ben je de afgelopen vijf jaar gestart en heb je nog geen drie keer van de startersaftrek gebruikgemaakt? Dan mag je bovenop de zelfstandigenaftrek nog eens €2.123 extra aftrekken. Het kabinet wil deze regeling per 1 januari 2027 afschaffen. Dus als je er nog recht op hebt — pak het.
MKB-winstvrijstelling
Na de ondernemersaftrek wordt je winst nog eens extra verlaagd met 12,7%. Dit is de MKB-winstvrijstelling en die geldt voor iedere ondernemer — ook als je parttime werkt. Je hoeft er niets voor aan te vragen, dit gaat automatisch via je aangifte.
Zakelijke kosten — hier laten de meeste ondernemers geld liggen
Alles wat je zakelijk uitgeeft mag je van je winst aftrekken. De vuistregel: is de uitgave noodzakelijk voor je onderneming en kun je hem onderbouwen met een bon of factuur? Dan is het aftrekbaar. Een paar veelvoorkomende categorieën:
Reiskosten — rijd je zakelijke kilometers met je privéauto, dan mag je in 2026 €0,25 per kilometer aftrekken. Gebruik je het openbaar vervoer, dan zijn de werkelijke kosten aftrekbaar. Heb je een auto van de zaak? Dan gelden andere regels — dat verdient een aparte blog.
Laptop en apparatuur — gebruik je iets langer dan een jaar en kostte het meer dan €450? Dan schrijf je het af over de levensduur, met een maximum van 20% per jaar.
Telefoon en internet — aftrekbaar als je ze minimaal 10% zakelijk gebruikt.
Opleidingen en cursussen — alles wat direct bijdraagt aan je vakkennis mag je volledig aftrekken. Denk aan workshops, vakliteratuur en certificeringen.
Lunch en representatiekosten — zakelijke lunches, etentjes met klanten en relatiegeschenken zijn voor 80% aftrekbaar als je een eenmanszaak of VOF hebt. De overige 20% mag je niet opvoeren. Heb je een BV? Dan geldt een ander percentage — vraag dat na bij je boekhouder.
Thuiswerkplek — werk je vanuit huis in een ruimte die écht alleen zakelijk is, met een eigen ingang? Dan kun je een deel van je woonlasten aftrekken. De oppervlakte van je werkkamer gedeeld door het totale woonoppervlak bepaalt welk percentage je mag opvoeren.
Werkkleding — beschermende kleding en uniformen zijn aftrekbaar. Gewone kleding niet, ook niet als je die puur voor werk draagt. Eén uitzondering: kleding met een zichtbaar bedrijfslogo van minimaal 70 cm² mag je wél aftrekken.
Wat je niet kunt aftrekken
Je kapper, je bril, persoonlijke verzorging — dat valt er buiten. De Belastingdienst beschouwt dat als privékosten, ook al zie je er daarna verzorgd uit voor een klantafspraak.
De aftrekposten worden de komende jaren minder gunstig. De zelfstandigenaftrek is dit jaar bijna gehalveerd en de startersaftrek staat op de nominatie om te verdwijnen. Des te belangrijker om je zakelijke kosten goed bij te houden en geen aftrekpost over het hoofd te zien.
Weet je niet zeker wat je wel of niet kunt opvoeren? Bij Agio Finance denken we daar gewoon met je over mee.